苏州工业园区苏虹中路225号星虹国际大厦19楼培训教室

【课程大纲】

一、国地税合并税务管理影响分析

二、近期企业所得税主要新政梳理

企业所得税税前扣除凭证
企业所得税优惠事项管理
委托境外研发加计扣除
其他

三、企业所得税汇缴常见问题解析

1.收入类
收入确认的原则
不征税收入vs 免税收入
视同销售
跨期收取的租金、利息与特许权使用费
2.扣除类
税前扣除的原则
预提费用
工资薪金及福利费
关联交易和关联方利息的扣除标准
其他费用问题
3.资产摊销及其他汇算清缴要点
资产折旧与摊销
资产损失
总分机构
税收抵免
其他

【讲师介绍】 管列韵

• 管女士是德勤苏州事务所税务合伙人，拥有超过16年的专业从业经验，其中，在德勤苏州办公室税务部工作14年。
• 管女士为多家跨国公司提供公司税方面的税务咨询、外汇等法规方面的咨询、转让定价服务和个人所得税申报和咨询等。为多家跨国公司提供间接税和海关方面的咨询服务，包括，海关合规性复核、间接税合规性复核、海关归类等咨询（贸易模式转变、加工贸易等）业务。其中涉及的主要行业包括：生命科学与医疗行业、科技、传媒及电信业、房地产业、制造业等。
• 管女士在多家商会和行业协会等外部机构发表税务演讲，多次担任德勤全国税务精英挑战赛的评委。 于2013年被短期借调至德勤比利时布鲁塞尔事务所工作。
• 管女士是加拿大注册会计师。

周老师

2019-03-15

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